Калькулятор НДФЛ

Рассчитайте онлайн НДФЛ от суммы на руки или полной зарплаты по разным ставкам, актуальным в 2022–2024 годах: 9, 13, 15, 30, 35%.

Расчёт НДФЛ:

На руки: 0,00
Налог: 0,00
Итого: 0,00

Чтобы правильно интерпретировать расчёт, читайте эту информацию.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ — налог на доход физических лиц или подоходный налог, им облагаются личные доходы граждан, получаемые в виде денег, в натуральной форме или в виде материальной выгоды.

Исторически подоходный налог является прямым и взымается непосредственно с дохода, поэтому максимально понятен и чувствителен для плательщика. Поэтому его часто заменяли косвенными налогами, которые воспринимались несколько проще. К примеру, в Англии первая попытка ввести подоходный налог была предпринята в 1449 году королём Генрихом VI. Она привела к восстанию в графстве Кент. В результате главный сборщик налогов был казнён, а налог – отменён.

В России (точнее в Российской Империи) подоходный налог был введён в связи с Первой мировой войной 13 мая 1916 года. Бытует мнение, что в СССР после революции вплоть до 1991 года люди не платили налог на зарплату, однако это не так.

Подоходный налог в СССР

Например, согласно указу Верховного Совета СССР от 30 апреля 1943 года «О подоходном налоге с населения» налогообложению стали подлежать рабочие, служащие, литераторы, работники искусства и подобные категории граждан. Так, с ежемесячного дохода рабочих и служащих в 71 рублей сумма налога составляла 25 копеек, с 72 рублей — 59 копеек, а с 80 рублей — уже 3 рубля 41 копейка. В 1960-е годы этот налог отменяли, но позже он снова вернулся в 1980-е. 7 декабря 1991 года было принято новое налоговое законодательство, и налог уже начал платиться в Российской Федерации примерно в том виде, в котором он платится сегодня.

При этом существует несколько видов доходов, на которые не распространяется НДФЛ, например, доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трёх лет, а для недвижимости, приобретенной с 1 января 2016 года, — более пяти лет. Но чаще всего доход облагаются НДФЛ, правда по разным ставкам.

Как посчитать НДФЛ?

В налоговом кодексом Российской Федерации существует разных 5 ставок для расчёта налога на доходы физических лиц. Ставки могут различаться в зависимости от вида дохода и налогового резидентства плательщика НДФЛ. Таким образом, для налога установлены ставки: 9, 13, 15, 30, 35%. В отношении доходов, полученных после 2022 года включительно, налоговые ставки, установленные п. 1 и п. 3.1 ст. 224 Налогового кодекса (НК) РФ, применяются к каждой налоговой базе. Рассмотрим каждую ставку по отдельность в порядке возрастания.

Ставка 9%

Это самая редко применяемая ставка, и по ней рассчитывают налог с доходов от прошлых лет, в частности:

Скорее всего, эта ставка сейчас вам неактуально (хотя разное бывает).

Ставка 13%

Большинство доходов облагается именно по ставке НДФЛ в 13%. Налог на доходы физических лиц по этой ставке считается:

Ставка 13% применяется пока доходы не достигнут за год 5 млн рублей, свыше которых действует уже другая ставка – 15%.

Ставка 15%

Действительно, с 2022 года действует ставка НДФЛ в размере 15% для тех, кто зарабатывает более пяти миллионов рублей в год нарастающим итогом с начала года. Но облагается по ставке 15% не вся сумма, а сумма свыше 5 млн рублей. Предельная сумма в 5 млн рублей, с превышения которой нужно платить НДФЛ по повышенной ставке, рассчитывается отдельно по каждой налоговой базе на основании п. 1 и п. 3.1 ст. 224 НК РФ.

Например, если вы зарабатываете по одному миллиону рублей в месяц (обязательно свяжитесь со мной или купите мой курс), то ваш годовой доход будет равен 12 млн рублей. За 5 млн вы заплатите налог в 13%, а за 7 млн – в 15%. То есть:

НДФЛ = 5000000*0.13 + 7000000*0.15 = 1 700 000 рублей (немало).

Кроме того, ставку 15% применяют к доходам физических лиц-нерезидентов, которые получают выплаты в виде дивидендов от российских организаций.

Ставка 30%

А вот ставку 30% по НДФЛ применяют к доходам от ценных бумаг, кроме дивидендов от российских организаций (по ним 13 или 15%), если:

По ставке НДФЛ 30 % облагаются доходы нерезидентов. При условии, что эти доходы не подпадают под ставки 13 или 15 процентов, как в случае с высококвалифицированными иностранными специалистами или при выплате иностранцам дивидендов от российских фирм. Также важно учесть, что НДФЛ рассчитывают по каждой выплате отдельно, а вычеты не применяются.

Ставка 35%

35% – это максимально возможная ставка налога на доходы физлиц в России. Как и со ставкой 30%, налог рассчитывают по каждой выплате отдельно, вычеты не применяются. Налог на доходы физических лиц по этой ставке рассчитывается с:

Чаще всего, это ставка касается именно первого варианта, связанного с лотереями и прочими конкурсами.

Вопросы и ответы

А также обратите внимание на ответы на некоторые часто задаваемые вопросы о налоге на доходы физических лиц в РФ.

Какая ставка НДФЛ по дивидендам?

Ставка налога на дивиденды в 2022 году составляет:

  • 13% для физических лиц-резидентов при доходе до 5 млн рублей в год.
  • 15% для физических лиц-нерезидентов, а также для резидентов с дохода свыше 5 млн рублей в год.

Какой процент у НДФЛ? Объясните простыми словами

Чаще всего ставка НДФЛ будет 13%. Такой процент следует уплатить с зарплаты (в РФ это делает работодатель), доходов от продажи квартиры или вознаграждения по договору подряда. С 2021 года в России действует повышенная ставка НДФЛ 15% для доходов более 5 млн рублей в год накопленным итогом. Иногда налог еще больше: например, за крупный выигрыш в лотерее НДФЛ может составить 35%.

Если хочу продать компанию или долю в фирме, какой будет НДФЛ?

13%, если вы владели долей или всем юрлицом менее 5 лет. А если срок владения больше, то НДФЛ платить не нужно.

Какой НДФЛ при продаже авто?

Тут есть 2 случая (13 и 15%).

  1. Если владели машиной три года и продали — платить не надо, а декларация не нужна.
  2. Если владели машиной меньше 3 лет и продали — нужна декларация, платить налог нужно по ставке 13%, но есть возможность снизить налоговую базу. Когда подаёте декларацию, решите, что выгоднее в вашем случае: правило «доход минус расход» или имущественный вычет в 250 тысяч рублей. Декларацию за прошлый год нужно подавать не позднее 30 апреля. Платить по ней — до 15 июля. Если не сделать этого, то выпишут штраф минимум 1000 рублей.

На что можно получить налоговый вычет НДФЛ?

На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если вы понесли расходы на некоторые категории товаров и услуг:

  • Лечение.
  • Обучение.
  • Приобретение квартиры или иной жилой недвижимости.
  • Физкультурно-оздоровительные услуги (например, фитнес).
  • Пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям (думаете, почему некоторые люди так активно занимаются благотворительностью).
  • Дополнительное пенсионное обеспечение.
  • Совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС).

Есть даже больше оснований, которые можно посмотреть в Налоговом кодексе РФ в статьях, 218, 219, 220, 221.

Есть ли налоговые вычеты по НДФЛ на детей?

Да, есть. Размер вычета зависит от двух факторов: какой ребёнок по счёту и его состояния здоровья. Например, в 2022 году в месяц на ребёнка можно получить вычет:

  • 1400 рублей — на первого ребенка и столько же на второго ребёнка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка;
  • 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребёнка-инвалида для опекунов, попечителей, приёмных родителей, супругов приёмных родителей.

Поделитесь в соцсетях

Если понравилось, поделитесь калькулятором в своих социальных сетях: вам нетрудно, а проекту полезно для продвижения. Спасибо!

Есть что добавить?

Напишите своё мнение, комментарий или предложение.