Калькулятор имущественного вычета при покупке квартиры

Сколько можно вернуть за покупку квартиры

Покупатель квартиры считает имущественный вычет и возврат НДФЛ

Имущественный вычет уменьшает доход, с которого рассчитывают НДФЛ. Для одного человека в расчёт берут подтверждённые расходы на жильё, но не более 2 000 000 ₽. Поэтому при ставке 13% можно вернуть до 260 000 ₽, а при ставке 22% до 440 000 ₽.

Цена квартиры и сумма вычета не совпадают. Квартира может стоить 8 000 000 ₽, но государство остановит расчёт на первых двух миллионах расходов. Остальные шесть миллионов впечатляют банк, продавца и семейный бюджет, но лимит вычета не увеличивают.

Калькулятор считает возврат для одного налогоплательщика по простой формуле:

Возврат = min(расходы, остаток лимита) × ставка НДФЛ

Остаток лимита нужен тем, кто уже получал вычет за другое жильё. Если первое право возникло в 2014 году или позже, неиспользованную часть можно перенести на следующую квартиру. Если вычет применяли по старым правилам до 2014 года, повторно получить его за другой объект нельзя.

Лимиты и условия расчёта закреплены в статье 220 НК РФ. Актуальную памятку с расходами, документами и способами оформления публикует Федеральная налоговая служба.

Три примера без налогового тумана

🔑 Квартира за 6 500 000 ₽. Покупатель раньше не пользовался вычетом и возвращает НДФЛ по ставке 13%. В расчёт попадут 2 000 000 ₽, поэтому потенциальный возврат составит 260 000 ₽. Цена выше лимита, но потолок остаётся на месте.

🏠 Жильё за 1 400 000 ₽. При ставке 15% расчёт даст 210 000 ₽: 1 400 000 × 15%. Неиспользованные 600 000 ₽ лимита можно перенести на следующую покупку, если право на первый вычет возникло в 2014 году или позже.

🧾 Часть лимита уже использована. За первую квартиру человек заявил 750 000 ₽ расходов. Из личного лимита осталось 1 250 000 ₽. Даже если новая квартира стоит 5 000 000 ₽, при ставке 13% калькулятор покажет 162 500 ₽.

👫 Квартиру купили супруги. Если подтверждённые расходы позволяют распределить по 2 000 000 ₽ каждому, оба могут заявить свой личный вычет. При ставке 13% семья вернёт до 520 000 ₽ со стоимости жилья. Один калькулятор считает одного человека, поэтому супругам нужно сделать два расчёта.

Что важно учесть до подачи заявления

Возврат ограничен уплаченным НДФЛ. Калькулятор показывает доступную сумму при выбранной ставке, но за конкретный год нельзя вернуть больше подходящего НДФЛ, который уже удержали или начислили. Неиспользованный остаток переносится дальше. С 2025 года для основной налоговой базы действуют ставки 13, 15, 18, 20 и 22%, поэтому привычные 260 000 ₽ больше не единственный возможный максимум. ФНС показывает расчёты по новым ставкам в официальной презентации о прогрессивной шкале.

Год покупки означает год возникновения права. Для квартиры на вторичном рынке обычно ориентируются на государственную регистрацию собственности. Для новостройки по ДДУ право появляется после передачи объекта и подписания передаточного акта.

Чужие деньги вычитают из расходов. Нельзя заявить часть стоимости, которую оплатили материнским капиталом, бюджетной субсидией, работодатель или другой человек. В поле калькулятора указывайте собственные подтверждённые расходы, а не полную цену из объявления.

Покупка у взаимозависимого лица не подходит. Вычет не предоставляют, если жильё куплено, например, у супруга, родителя, ребёнка, родного брата или сестры. Скидка «для своих» может оказаться приятной, а возврат НДФЛ при такой сделке уже не появится.

Проценты по ипотеке считают отдельно. По целевому кредиту можно заявить до 3 000 000 ₽ фактически уплаченных процентов, если кредит получен после 1 января 2014 года. Этот процентный вычет предоставляют только по одному объекту, поэтому он не включён в основной результат. Сначала можно оценить платёж и переплату по ипотеке, а для декларации взять банковскую справку с фактически уплаченными процентами.

Важно. Калькулятор даёт предварительную оценку и не проверяет документы, вид дохода, распределение расходов между супругами и право на упрощённый порядок. Итоговую сумму подтверждает налоговая инспекция.

Частые вопросы

Какой максимальный налоговый вычет за квартиру в 2026 году?

Лимит расходов для одного человека составляет 2 000 000 ₽. При ставке НДФЛ 13% это до 260 000 ₽ возврата, при 15% до 300 000 ₽, при 18% до 360 000 ₽, при 20% до 400 000 ₽, при 22% до 440 000 ₽. Фактически вернуть можно только НДФЛ, который был уплачен с подходящих доходов.

Можно ли получить имущественный вычет второй раз?

Можно использовать остаток личного лимита при покупке другого жилья, если первое право на вычет возникло в 2014 году или позже. Если вы уже получали вычет по объекту, приобретённому до 2014 года, перенести остаток на другую квартиру нельзя.

Могут ли муж и жена оба получить вычет за одну квартиру?

Да. У каждого супруга есть собственный лимит до 2 000 000 ₽ расходов, если покупка совершена в браке и расходы можно распределить между супругами. При достаточной стоимости жилья двое супругов могут вернуть до 520 000 ₽ при ставке 13%.

Можно ли получить вычет с материнского капитала?

Нет. Сумму материнского капитала, бюджетной субсидии или денег работодателя исключают из расходов для вычета. Если квартира стоила 5 000 000 ₽, а 700 000 ₽ оплатили маткапиталом, подтверждённые собственные расходы для расчёта составят 4 300 000 ₽.

Входит ли ремонт квартиры в имущественный вычет?

Расходы на отделочные материалы и работы можно учесть при покупке квартиры в новостройке, если в договоре прямо указано, что объект передан без отделки. Мебель, сантехника, перепланировка, оформление сделки и ремонт готовой вторичной квартиры лимит не увеличивают.

Когда можно подать на вычет после покупки квартиры?

Через ФНС декларацию подают после окончания года, в котором возникло право на вычет. У работодателя вычет можно получать до окончания этого года после подтверждения права налоговой. В упрощённом порядке предзаполненное заявление появляется в личном кабинете при наличии сведений от банка или другого участника обмена.

Есть что добавить?

Напишите своё мнение, комментарий или предложение.

Имущественный вычет за квартиру