Чтобы сравнить два предложения о работе, переведите суммы до налога и на руки в годовой доход после НДФЛ. Гарантированный оклад считайте отдельно от возможной премии, затем проверьте рабочие часы. Более высокая зарплата за месяц может дать меньше денег за год или за рабочий час.
На примере двух офферов ниже можно увидеть, почему оклад 215 000 ₽ до налога бывает выгоднее предложения на 174 000 ₽ на руки, даже когда второму обещают премию, и при какой премии вывод меняется. После примера получится повторить расчёт для своих условий, включая предложение, где сумма уже названа «на руки».
В статье вы узнаете:
В одном предложении указан оклад 215 000 ₽ до налога, в другом рекрутер называет 174 000 ₽ на руки и отдельно упоминает премию. Сравнивать 215 000 и 174 000 напрямую нельзя. «До налога», или gross, означает начисленную сумму. «На руки», или net, означает сумму после удержания НДФЛ. Период тоже должен совпадать: месяц с месяцем, год с годом.
Сначала уточним, что стоит за вторым числом: работодатель подтверждает 200 000 ₽ начисленного оклада в месяц, а 174 000 ₽ на руки были ориентиром без премии и других выплат. Проверяем: 200 000 × 12 = 2 400 000 ₽ до налога; НДФЛ 13% равен 312 000 ₽; на руки остаётся 2 088 000 ₽ за год, или 174 000 ₽ за обычный месяц. Первый оклад 215 000 ₽ даёт 2 580 000 ₽ начислений за год, после НДФЛ по двум ступеням останется 2 241 000 ₽. Без премии первый вариант впереди на 153 000 ₽. Теперь обе суммы приведены к одной годовой основе. Дальше проверим, сколько добавит премия второму варианту.
Для сравнения запишите отдельно четыре строки каждого оффера: оклад, гарантированные надбавки, премию с условиями и рабочее время. Не смешивайте деньги, которые работодатель обязан выплатить по известным условиям, с теми, которые он может назначить по своему решению. Формулировка «до 300 000 ₽ по итогам года» не равна обещанию выплатить 300 000 ₽.
Сравнивайте доход за календарный год: по нему считают НДФЛ. В примере человек работает с января по декабрь, и все выплаты приходят в этот же год. При переходе летом потребуется учесть прежнюю зарплату.
Годовую сумму до налога удобно собрать так:
Начислено за год = оклад × число оплачиваемых месяцев + гарантированные надбавки + выплачиваемая в этом году премия.
Сделайте два расчёта: без негарантированной премии и с премией, если её выплатят. Попросите правило назначения бонуса и условия для новичка, прежде чем закладывать его в бюджет.
По состоянию на октябрь 2026 года для основных доходов налогового резидента России, в том числе обычной зарплаты и премии, применяется прогрессивная шкала НДФЛ. Она делит годовую налоговую базу на части: первые 2,4 млн ₽ облагаются по ставке 13%, часть от 2,4 до 5 млн ₽ по ставке 15%, от 5 до 20 млн ₽ по ставке 18%, от 20 до 50 млн ₽ по ставке 20%, а сумму свыше 50 млн ₽ по ставке 22%. Важно: переход через порог не переводит всю зарплату на новую ставку. ФНС объясняет шкалу, действующую в 2026 году.
В калькуляторе НДФЛ выберите основной доход и режим «До налога». Введите общий доход этой налоговой базы за год; вычет оставьте нулевым, если его нет. Инструмент покажет налог, сумму на руки и ступени шкалы. Если известен годовой доход на руки, переключите режим на «На руки»: получите приблизительную начисленную сумму.
Продолжим сравнение тех же вымышленных предложений. В «Альфе» назвали 215 000 ₽ до НДФЛ, в «Бете» сначала назвали 174 000 ₽ на руки, затем подтвердили соответствующий начисленный оклад 200 000 ₽ без премии. Человек является налоговым резидентом России; иных доходов по основной базе и вычетов нет. В успешном сценарии «Бета» выплатит премию в этом же календарном году.
| Условие | «Альфа» | «Бета» |
|---|---|---|
| Как оклад назвали в предложении | 215 000 ₽ до налога | 174 000 ₽ на руки без премии |
| Подтверждённый оклад до налога | 215 000 ₽ | 200 000 ₽ |
| Оклад за 12 месяцев | 2 580 000 ₽ | 2 400 000 ₽ |
| Премия по сценарию | 0 ₽ | 300 000 ₽ |
| Годовой доход до налога | 2 580 000 ₽ | 2 700 000 ₽ |
«Альфа». Первые 2 400 000 ₽ дают НДФЛ 312 000 ₽. Оставшиеся 180 000 ₽ дают 27 000 ₽ налога по ставке 15%. Итого налог 339 000 ₽. Из 2 580 000 ₽ начислений остаётся 2 241 000 ₽ на руки за год. Среднее за месяц равно 186 750 ₽. Это арифметическое среднее, а не обещание одинаковой выплаты каждый месяц.
«Бета» с премией. Первые 2 400 000 ₽ дают те же 312 000 ₽ налога. На премию 300 000 ₽, которая в нашем примере целиком пришлась сверх порога, приходится ещё 45 000 ₽. Общий НДФЛ 357 000 ₽, на руки остаётся 2 343 000 ₽. Среднее за месяц равно 195 250 ₽, хотя в один из месяцев может прийти заметно больше из-за премии.
При выплаченной премии «Бета» принесёт на 102 000 ₽ больше за год, или на 8 500 ₽ больше в пересчёте на средний месяц. Разницу легко проверить: 2 343 000 − 2 241 000 = 102 000 ₽. Но до вывода «берите Бету» ещё далеко. В её фиксированном окладе денег меньше, а премия может не состояться. Кроме того, графики могут различаться.
Среднее удобно для сравнения, но деньги не приходят одинаковыми порциями. В упрощённой модели «Альфа» до конца ноября начислит 215 000 × 11 = 2 365 000 ₽. До порога 2,4 млн останется 35 000 ₽. Поэтому в декабре первые 35 000 ₽ оклада попадут под 13%, следующие 180 000 ₽ под 15%. Налог за декабрь составит 4 550 + 27 000 = 31 550 ₽, на руки останется 183 450 ₽.
В предыдущие месяцы 215 000 ₽ минус 13% давали 187 050 ₽. Вместе с декабрём получается 2 241 000 ₽ за год. Реальные выплаты и отпускные могут сдвинуть момент пересечения порога, поэтому это объяснение принципа, а не расчёт платёжной ведомости.
Оклад «Беты» даёт 2,4 млн ₽ за год, то есть 174 000 ₽ на руки в обычный месяц модели. Если 300 000 ₽ премии перечислят в декабре, она добавит после налога 255 000 ₽. На карту за такой месяц поступит 429 000 ₽, но обычный месяц останется на уровне 174 000 ₽.
Если премию перенесут на январь следующего года, для налога это уже другой календарный период. День фактической выплаты денежного дохода важен для определения налогового года; ФНС разъясняет применение даты выплаты к зарплате. При перемене работодателя посреди года или нескольких одновременных источниках дохода удержания по месяцам могут отличаться от окончательного годового налога. Для решения о работе спрашивайте не только «сколько», но и «в каком месяце выплата».
Начнём с надёжной части. Без премии «Бета» начислит 2 400 000 ₽ и оставит после НДФЛ 2 088 000 ₽. «Альфа» оставит 2 241 000 ₽. Значит, на одних окладах «Альфа» впереди на 153 000 ₽ за год. Обещанная премия должна сначала закрыть этот разрыв.
В нашем примере каждый рубль премии «Беты» окажется между порогами 2,4 и 5 млн ₽. После НДФЛ от него останется 85 копеек. Для закрытия разрыва в 153 000 ₽ нужна премия 180 000 ₽ до налога: 180 000 × 0,85 = 153 000. Это порог именно для двух заданных офферов.
Допустим, вместо обещанных 300 000 ₽ «Бета» выплатит 150 000 ₽. На руки премия добавит 127 500 ₽. Тогда годовая сумма «Беты» составит 2 088 000 + 127 500 = 2 215 500 ₽ и окажется на 25 500 ₽ ниже «Альфы». Для проверки через калькулятор НДФЛ можно подставить «Бете» 2 550 000 ₽ годового дохода: 2 400 000 ₽ оклада плюс 150 000 ₽ премии. Калькулятор покажет налог 334 500 ₽ и сумму на руки 2 215 500 ₽.
Если премия не гарантирована, я бы держал рядом обе суммы «Беты»: 2 088 000 ₽ без неё и 2 343 000 ₽ при полной выплате. Тогда удачный декабрь не начнёт оплачивать обычные расходы с февраля.
Допустим, «Альфа» ожидает 40 рабочих часов в неделю, а «Бета» 45. У обоих возьмём 48 недель фактической работы за год. Оплачиваемый отпуск включён в годовой доход, но не в отработанные часы. Это условие примера; реальные недели и переработки уточняйте.
«Альфа» займёт 40 × 48 = 1 920 рабочих часов. Если вся премия «Беты» будет выплачена, она займёт 45 × 48 = 2 160 часов. Делим годовые суммы на соответствующие часы. Для «Альфы» 2 241 000 / 1 920 = 1 167,19 ₽ на руки за фактический рабочий час. Для «Беты» с полной премией 2 343 000 / 2 160 = 1 084,72 ₽. На годовом счёте «Бета» выигрывает 102 000 ₽, но требует на 240 рабочих часов больше. Это пять дополнительных часов в каждую из 48 недель.
Проверить деление помогает калькулятор зарплаты в часовую ставку. Выберите зарплату за год, введите для первого оффера 2 241 000 ₽, 40 часов и 48 недель, затем для второго 2 343 000 ₽, 45 часов и 48 недель. Калькулятор не удерживает НДФЛ сам: мы вводим уже рассчитанные суммы на руки. Он также не проверяет реальность премии и часов, поэтому исходные условия остаются за человеком.
Ещё одна мера: 102 000 ₽ дополнительных денег делим на 240 дополнительных рабочих часов. Выходит 425 ₽ за дополнительный час перехода, а не официальная ставка «Беты». Дорогу, расходы и другие условия можно разобрать отдельно в статье о том, как сравнить две работы с учётом времени и расходов.
Точный разговор об оплате лучше короткой переписки про «зарплату до 300 тысяч». Попросите записать условия в одной форме:
Если обещают только сумму на руки, попросите показать начисленную сумму и состав выплат письменно. Для квартальных бонусов уточните, когда премию утвердят и выплатят. Январскую выплату не прибавляйте к декабрьскому доходу в калькуляторе: это уже следующий налоговый год.
Наш расчёт работает для вымышленных офферов с обычной зарплатой налогового резидента РФ, без вычетов и иных доходов по основной налоговой базе. Если человек работал у двух работодателей в одном году, каждый налоговый агент видит прежде всего свои выплаты. После годового сведения доходов может возникнуть доплата НДФЛ: нельзя рассчитывать, что порог 2,4 млн ₽ навсегда предоставляется каждым работодателем отдельно. Поэтому при переходе в середине года для оценки налога суммируйте доходы с января по декабрь, а не начните шкалу заново с новой работы.
Если предложение включает опционы, выплаты за рубежом, северную надбавку или подтверждённые вычеты, проверьте состав налоговых баз отдельно. Для выплат по договору с самозанятым сравнение с трудовым окладом тоже потребует другого расчёта. Наш пример этих случаев не охватывает.
Годовой итог не показывает, хватит ли денег в обычном месяце. У «Беты» 255 000 ₽ из 2 343 000 ₽ на руки приходят разово с премией. Если регулярные расходы выше 174 000 ₽, рассчитывать на неизвестную премию опасно. Я бы сначала проверил фиксированную сумму на руки, затем годовой доход без премии, сценарий с ней и только после этого рабочие часы. Так крупная цифра должна доказать, что за ней стоят выплачиваемые деньги.
Напишите своё мнение, комментарий или предложение.